С 2019 года в четырёх регионах России, в том числе в Калужской области, вводится профессиональный налог.

Наталья Валентиновна всю свою жизнь учила детей. Учила не только истории, но и правилам поведения в обществе. Учила не нарушать закон, но так получилось, что пришлось заняться репетиторством, чтобы как-то выжить, и сама учительница закон нарушила.

МОЖЕТ, ВООБЩЕ БЕЗ НАЛОГА?

– Я хочу заплатить налоги, но как? – спрашивает Наталья Валентиновна. – Платить бухгалтеру и оформлять горы бумаг я не могу. Мне и в школе этого выше головы хватает. Если ещё буду за каждого ученика отчитываться, или на бумагу разорюсь, или есть и спать будет некогда. Если, конечно, будет, что есть.

– Я работал в Южной Корее, там бизнес, в котором работает 3-5 человек вообще налогом не облагается, – уверяет коллега Натальи Валентиновны.

И вот с 2019 года в четырёх регионах России, в том числе в Калужской области, вводится профессиональный налог.

– Хотелось бы узнать, что это за налог, – интересуется учительница.

ДОБРОВОЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ

Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот режим, остается обязанность платить подати в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые) смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке 4 или 6%.

Это позволит легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Наталья Валентиновна заинтересовалась и ознакомилась с преимуществами предложенного режима.

ПРЕИМУЩЕСТВА НАЛОГА ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ:

Нет отчетов и деклараций (Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении).

Чек формируется в приложении (Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог» при внесении в это приложение суммы полученного дохода. Чек в электронном виде может быть направлен покупателю, либо его можно будет распечатать).

Можно не платить страховые взносы (Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование).

Легальная работа без статуса ИП (Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения).

Предоставляется налоговый вычет (Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический)

Не нужно считать налог к уплате (Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.)

Выгодные налоговые ставки (4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.)

Простая регистрация через интернет (Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России или через банк.)

Совмещение с работой по трудовому договору (Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Если самозанятый не имеет другого источника дохода, то трудовой стаж за период работы в качестве самозанятого не учитывается и не влияет на назначение пенсии.)

КОМУ ПОДХОДИТ ЭТОТ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

— получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.

— нет работодателя, с которым заключен трудовой договор.

— нет наемных работников по трудовым договорам.

Специальный налоговый режим подходит:

— Работающим удаленно через электронные площадки

— Оказывающим косметические услуги на дому

— Сдающим квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

— Перевозящим пассажиров и грузы

— Продающим продукцию собственного производства

— Занимающиеся фото- и видеосъемкой на заказ

— Проводящим мероприятия и праздники

— Дающим юридические консультации и ведущим бухгалтерии

— Ремонтирующим помещения

Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом № 422-ФЗ.

ОГРАНИЧЕНИЕ ПО СУММЕ ДОХОДА

Налог на профессиональный доход можно платить только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей.

Ограничения по сумме месячного дохода нет.

ПРИЛОЖЕНИЕ «МОЙ НАЛОГ»

Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги плательщику налога на профессиональный доход.

4% — при расчетах с физическими лицами 6% — при расчетах с ИП и организациями.

Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.

КАК СТАТЬ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НАЛОГА НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Способы регистрации:

— Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»

— Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России

— Уполномоченные банки

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания.

КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА К УПЛАТЕ

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от плательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход.

1 шаг: сформируйте чек по каждому поступлению (В течение месяца получайте информацию о начислениях налога онлайн)

2 шаг: укажите плательщика и сумму дохода (до 12 числа следующего месяца узнайте сумму налога к уплате в приложении)

3 шаг: отправьте чек покупателю или распечатайте на бумаге (до 25 числа следующего месяца заплатите начисленный налог удобным способом)

По состоянию на 11 февраля 2019 в Калужской области зарегистрировано 1062 плательщика «налога на профессиональный доход», из них 136 имеют статус ИП.